В прошлом году лизинг вошел в фазу роста. Специализированные компании активно компенсировали недостаток банковских кредитов, благодаря чему аренда машин с последующим выкупом стала более популярна. Налоговый кодекс, вступивший в силу с начала этого года, по идее, должен был вывести лизинговые компании чуть ли не в лидеры по количеству сделок на авторынке. Тем не менее, ожидания лизингодателей оправдываются медленно — с начала года объем сделок вырос, по разным данным, всего на 10—15%. В чем причина, узнавали «Известия в Украине».
Текущий год станет временем расцвета лизинга на авторынке. С таким безапелляционным заявлением компании-лизингодатели входили в новый маркетинговый период. Предпосылок для этого было несколько. Во-первых, сложности в системе банковского кредитования, из-за которых в 2010 году объем заключенных сделок по лизингу автомобилей вырос более чем в два раза. По словам участников рынка, корпоративные и частные клиенты охотно заменяли автолизингом малодоступный банковский автокредит. Во-вторых, существенное изменение налогового законодательства, благодаря которому в этом году лизингодатели собирались поставить новый рекорд: нарастить объемы в 2,5—3 раза.
«Налоговый кодекс сделал финансовый лизинг автомобилей более выгодным, — говорит руководитель отдела реализации и маркетинга лизинговых услуг компании «Лизингфинанс» Александр Ратушный. — Сегодня расходы предпринимателей и обычных граждан на лизинг авто могут уменьшиться минимум на четверть. По новым нормам, уже с 1 января 2011 года можно относить на налоговый кредит 100% налога на добавленную стоимость (НДС), оплаченного при покупке автомобиля в лизинг. Кроме того, с 1 апреля, беря автомобиль в финансовый лизинг, почти за 3 года можно будет амортизировать до 100% его стоимости, избрав метод ускоренного уменьшения конечной стоимости. Раньше это можно было сделать по меньшей мере за 5 лет».
За неправильную парковку будут забирать права
Именно на эти нововведения лизингодатели возлагали существенные надежды. Налоговой «конфетой» планировалось привлечь к такой схеме финансирования покупок как можно больше предпринимателей. А за счет притока денег от предприятий и организаций впоследствии планировалось завлекать и рядовых граждан. Во втором полугодии компании обещали уменьшить размер минимального аванса с нынешних 15% до 10% стоимости машины, увеличив сроки с 5 до 7 лет.
Случилось, впрочем, не так, как планировалось. По некоторым данным, очередь предпринимателей за лизинговыми авто с начала года выросла всего на 10% по сравнению с прошлым годом. За месяц с небольшим (с 1 апреля) клиентов прибавилось еще на 5—10%, не более того. Это, конечно, немалый рост, но он далек от ожидавшегося двукратного увеличения.
Сами компании комментируют данное явление достаточно неохотно, сетуя на низкую финансовую грамотность потенциальных потребителей. Дескать, за такое короткое время информация о новых привлекательных условиях лизинговых сделок еще недостаточно распространилась в народе. Впрочем, существует ряд гораздо более существенных причин прохладного отношения потенциальных лизингополучателей на Украине к таким сделкам.
Этой весной автомобили раскупают, как горячие пирожки
Первая причина — конечно же, активизация банковского автокредитования. Выйдя из кризисного ступора, банки снова занялись завоеванием рынка: снижение процентных ставок и первоначального взноса, увеличение сроков кредитования, смягчение условий выдачи займа на авто. Все эти факторы вывели автокредиты практически на докризисный уровень. Правда, банкиры пока что проигрывают лизингодателям по некоторым статьям. Базовые условия лизинга сегодня предусматривают первоначальный взнос от 15% цены авто и лизинговую комиссию (9—14% годовых в иностранной валюте и 15—20% в гривнах), а банки ориентированы исключительно на кредиты в гривнах стоимостью 16—21% годовых.
Тем не менее есть один существенный нюанс — право собственности на вожделенное средство передвижения. Мало кто из потенциальных автовладельцев знает, что при оформлении кредита заемщик становится владельцем авто сразу, а при лизинге — ездит по доверенности до полного погашения долга перед компанией. С одной стороны, это выгодно юрлицам. «Поскольку объект лизинга остается на время аренды собственностью лизингодателя, он не может быть арестован или конфискован по долгам лизингополучателя», — акцентирует Александр Ратушный. «К тому же клиент полностью перекладывает обслуживание автомобиля на лизинговую компанию, — дополняет генеральный директор «VAB Лизинг» Людмила Золотарева. — Например, вопрос ремонтов и технической помощи на дороге, сезонное хранение и замена шин, бесплатный эвакуатор. Это дает клиенту уверенность, что он не останется один со своим автомобилем и теми проблемами, которые могут возникнуть в процессе его эксплуатации».
Купить авто в кредит стало проще
Однако ситуация имеет и обратную сторону: если что-то случится с компанией, машина, за которую клиент аккуратно выплачивал в течение двух-трех лет, ему может и не достаться. Особенно, если договор лизинга по недосмотру клиента не был заверен нотариусом — в этом случае документ легко признать недействительным, предупреждает Золотарева. Кроме того, по нормам стандартного договора, лизинговое авто нельзя тюнинговать или обслуживать на техстанциях, не указанных в договоре. За просрочку, попадание в ДТП или излишне большой пробег авто арендатору тоже грозят серьезные санкции. Как правило, ознакомившись с этими правилами, покупатели (особенно частные лица) отказываются от лизинговой сделки.
Таким образом, приходим к выводу, что лизинг выгоден прежде всего юридическим лицам. «Экономическая целесообразность лизинга состоит в том, что приобретение основных средств в форме лизинга позволит снизить налоговую нагрузку предприятия, — поясняет Ратушный. — Платежи по лизинговым договорам являются затратами и тем самым уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме этого, ускоренная амортизация позволяет балансодержателю снижать базу для расчета налога на имущество и дополнительно снизить базу расчета налога на прибыль. Планирование потоков НДС при лизинге иногда тоже может обеспечить дополнительные выгоды».
Расходы на лизинг автомобилей снизились на 25%
Частным же лицам можно посоветовать данный инструмент в том случае, когда кредит (в силу недостаточности дохода, отсутствия поручителя или наличия нескольких потребительских займов) оформить невозможно. Именно за счет «непереходящего» права собственности на авто лизингодатели позволяют себе устанавливать менее жесткие требования к потенциальным клиентам: часто перечень необходимых для заключения сделки документов ограничивается паспортом и водительским удостоверением.
В любом случае, выгодность такого инструмента каждый определит сам для себя. Эксперты же советуют придерживаться нескольких правил. Во-первых, внимательно изучить договор перед подписанием: в нем должен быть четко и без двойных трактовок описан процесс перехода автомобиля от лизингодателя к клиенту. Во-вторых, правильно рассчитать свою переплату. Зачастую лизинговые компании запутывают клиента понятиями «процентная ставка» и «процент удорожания». И, в-третьих, после заключения договора аккуратно вносить платежи. Ведь, по закону, за просрочку без уважительных причин лизингодатель имеет право отобрать автомобиль у клиента.
Таблица 1: Изменение налогообложения лизинговых операций
Операция | Было | Стало |
Включение затрат на оперативный лизинг на валовые расходы предприятия | 50% | 100% |
100% амортизация автомобиля | не менее 5 лет | возможность использования метода ускоренного уменьшения остаточной стоимости (3 года) |
Отнесение 100% НДС на налоговый кредит | невозможно | возможно |
Оплата НДС при продаже автомобиля после лизинга физического лица | необходима с полной стоимости | на положительную разницу между ценой продажи и приобретения |
Отнесение расходов на страхование при лизинге на валовые расходы | до 5% за отчетный период | без ограничений |
Данные autocentre.ua
Таблица 2: Сравнение условий автокредита и автолизинга*
Условия | Кредит | Лизинг |
Авансовый платеж | 15—75% | 15—30% |
Срок | 1—5 лет | 3—5 лет |
Номинальная процентная ставка (в гривнах) | 13—26% | 12—20% |
Стандартные платежи помимо ставки | одноразовая комиссия 0—3%; страхование авто 5—6% | одноразовая комиссия 0—2%; страхование авто 5—6% |
Удорожание авто за год | 10—20% | 7—14% |
Данные «Простобанк Консалтинг»
* на основе наиболее распространенных среднерыночных параметров
